I. - Pour les opérations en numéraire

Art. 1er. - Pour la comptabilisation des opérations relevant de sa responsabilité, le caissier général utilise le plan comptable des établissements de crédits. Tenue par devise, la comptabilité du caissier général présente, d'une part, les opérations positionnées dans les comptes comptables ouverts au nom des correspondants bancaires de la Caisse des dépôts et consignations et, d'autre part, les opérations positionnées dans les comptes retraçant les ordres des ordonnateurs.

II. - Pour la tenue des comptes et la conservation

des instruments financiers et autres valeurs

Art. 2. - Le caissier général de la Caisse des dépôts et consignations, responsable de la garde des instruments financiers et autres valeurs déposés entre ses mains à quelque titre que ce soit, tient des comptabilités matière par nature de valeur ou type de portefeuille.

Art. 3. - Pour l'exercice de son activité de teneur de comptes-conservateur, le caissier général applique les dispositions prévues à cet effet par le règlement général du Conseil des marchés financiers.

III. - Pour les exécutions des dépenses administratives

Art. 4. - Les consommations budgétaires sont justifiées par le caissier général selon la nomenclature détaillée approuvée par le ministre chargé de l'économie et des finances.

IV. - Documents à produire à l'appui

du compte de gestion

Art. 5. - Le caissier général de la Caisse des dépôts et consignations produit à la Cour des comptes, à l'appui de son compte de gestion :

- pour la définition de ses missions et l'organisation de ses services : des relevés de décision ;

- pour les opérations en numéraire : des états récapitulatifs ;

- pour les opérations sur instruments financiers et autres valeurs relevant de sa responsabilité : des états récapitulatifs ;

- pour les dépenses administratives : des états récapitulatifs et des états de développement ;

- des relevés annuels établis par le directeur général certifiant la conformité des écritures du caissier général avec celles de la comptabilité générale.

Art. 6. - Le caissier général de la Caisse des dépôts et consignations tient à la disposition de la Cour des comptes les pièces, fichiers, comptes et journaux qui décrivent ses opérations et justifient le fait matériel de leur exécution.

Art. 7. - Les dispositions relatives aux pièces justificatives produites ou tenues à la disposition de la Cour des comptes pour la garde des instruments financiers et autres valeurs s'appliquent également à l'agent comptable qui serait chargé de leur conservation en un lieu situé hors de Paris ou des départements limitrophes.

Art. 8. - Le détail des pièces produites à la Cour des comptes ou à tenir à sa disposition figure dans le tableau annexé au présent arrêté.

Art. 9. - L'arrêté du 10 avril 1987 relatif aux justifications des opérations du caissier général de la Caisse des dépôts et consignations est abrogé.

Art. 10. - Le présent arrêté prend effet à compter de l'exercice 2001.

Art. 11. - Le directeur du Trésor, le directeur du budget et le directeur général de la comptabilité publique sont chargés, chacun en ce qui le concerne, de l'exécution du présent arrêté, qui sera publié au Journal officiel de la République française.

A N N E X E

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Vous pouvez consulter le tableau dans le JO

n° 275 du 28/11/20 0 page 18895 à 18896

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