ANNEXE 2
CADRE DE PRÉSENTATION DES ANNEXES DU COMPTE FINANCIER À L'EXCEPTION DES ANNEXES EN RÉDACTION LIBRE

Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
BILAN

| ACTIF | |EXERCICE N| |EXERCICE N-1| | |----------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------|---|------------|---| | BRUT | AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS | NET |NET| | | | | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES : | | | | | | | | | | | | | | . FRAIS ÉTABLISSEMENT | | | | | | | . FRAISD'ETUDES ET DE RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT | | | | | | | . CONTRIBUTIONS AUX INVESTISSEMENTS COMMUNS DES GHT | | | | | | |. CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES, BREVETS, LICENCES, MARQUES ET PROCÉDÉS, DROITS ET VALEURS SIMILAIRES| | | | | | | . AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | | | | | | | . IMMOBILISATIONS INCORPORELLES EN COURS | | | | | |A C T I F | | | | | | | | IMMOBILISATIONS CORPORELLES : | | | | | | | | | | | | | | . TERRAINS | | | | | | | . CONSTRUCTIONS | | | | | | | . INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATÉRIEL ET OUTILLAGE INDUSTRIEL | | | | | | | . AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES | | | | | | | . IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS | | | | | |IMMOBILISE| IMMOBILISATIONS RECUES EN AFFECTATION | | | | | | | . IMMOBILISATIONS AFFECTEES OU MISES A DISPOSITION | | | | | | | | | | | | | | IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES : | | | | | | | | | | | | | | . PARTICIPATIONS ET CRÉANCES RATTACHÉES A DES PARTICIPATIONS | | | | | | | . AUTRES TITRES IMMOBILISES | | | | | | | . PRÊTS | | | | | | | . AUTRES | | | | | | | TOTAL I | | | | |

Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
BILAN

| PASSIF | E X E R C I C E N |EXERCICE N-1| | |---------------|--------------------------------------------------|------------|---| | | APPORTS | | | | | | | | | | RESERVES : | | | | | | | | | | . EXCEDENTS AFFECTES A L'INVESTISSEMENT | | | | | . RÉSERVE DE TRÉSORERIE | | | | | . RESERVES DE COMPENSATION | | | |C A P I T A U X| | | | | | REPORT A NOUVEAU : | | | | | | | | | | . REPORT A NOUVEAU EXCEDENTAIRE | | | | | . REPORT A NOUVEAU DÉFICITAIRE | | | | | | | | | P R O P R E S |RÉSULTAT DE L'EXERCICE
(EXCEDENT OU DÉFICIT)| | | | | | | | | | SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | | | | | | | | | | PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | | | | | | | | | | DROITS DE L'AFFECTANT | | | | | | | | | | | | | | | TOTAL I | | | | | | | |

Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
BILAN

| A C T I F | |E X E R C I C E N| |EXERCICE N-1| | |--------------|-----------------------------------------------|-----------------|---|------------|---| | BRUT | AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS | NET |NET| | | | | STOCKS ET EN-COURS : | | | | | | | . MATIÈRES PREMIÈRES | | | | | | | . AUTRES APPROVISIONNEMENTS | | | | | | | . EN-COURS DE PRODUCTION DE BIENS | | | | | | | . PRODUITS | | | | | | | . MARCHANDISES | | | | | | | . AUTRES STOCKS | | | | | | A C T I F | | | | | | | | CRÉANCES D'EXPLOITATION : | | | | | | | . HOSPITALISES ET CONSULTANTS | | | | | | | . CAISSE PIVOT | | | | | | | . AUTRES TIERS PAYANTS | | | | | | CIRCULANT |. CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES ADMISES EN NON-VALEUR| | | | | | | . AUTRES | | | | | | | | | | | | | | CRÉANCES DIVERSES | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT | | | | | | | DISPONIBILITÉS | | | | | | | CHARGES CONSTATÉES D'AVANCES | | | | | | | | | | | | | | TOTAL II | | | | | | | | | | | | | COMPTES DE | CHARGES À REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICES | | | | | | | PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS | | | | | | | | | | | | |RÉGULARISATION| DEP. A CLASSER OU A RÉGULARISER | | | | | | | | | | | | | | DOTATIONS ATTENDUES | | | | | | | ÉCARTS DE CONVERSION D'ACTIF | | | | | | | | | | | | | | TOTAL GENERAL | | | | |

Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
BILAN

| PASSIF | EXERCICE N |EXERCICE N-1| | |----------------------------------|-----------------------------------------------------|------------|---| |PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES|PROVISIONS POUR RISQUES
PROVISIONS POUR CHARGES| | | | | TOTAL II | | | | | | | | | | DETTES FINANCIÈRES : | | | | | | | | | | . EMPRUNTS OBLIGATAIRES | | | | | . EMPRUNTS AUPRÈS DES ETABLISSEMENTS DE CRÉDIT | | | | | . EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES DIVERS | | | | | .CREDITS ET LIGNES DE TRESORERIE | | | | | | | | | D E T T E S | | | | | | DETTES D'EXPLOITATION : | | | | | | | | | | . AVANCES RECUES | | | | | . DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES | | | | | . DETTES FISCALES ET SOCIALES | | | | | | | | | | DETTES DIVERSES : | | | | | | | | | | . DETTES SUR IMMOBILISATIONS ET COMPTES RATTACHES | | | | | . FONDS DÉPOSÉS PAR LES HOSPITALISES ET HÉBERGÉS | | | | | . AUTRES | | | | | PRODUITS CONSTATES D'AVANCE | | | | | | | | | | | | | | COMPTES | TOTAL III | | | | | | | | | DE | RECETTES A CLASSER ET A RÉGULARISER CRÉDIT | | | | | | | | | RÉGULARISATION | ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF | | | | | | | | | | TOTAL GENERAL | | |

Etat CR
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20--
COMPTE DE RÉSULTAT DE L'ÉTABLISSEMENT (toutes activités confondues) (1)

| PRODUITS D'EXPLOITATION | Comptes (somme des comptes de tous les CRP) |Exercice N|Exercice N-1| |--------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|----------|------------| | Ventes de marchandises | 707 | | | | Production vendue | SC70 sauf 707-SD709 | | | | Production stockée | + SC 713 ou - SD713 | | | | Production immobilisée | 72 | | | | Produits de l'activité | 73 | | | | Subventions d'exploitations et participations | 74 | | | | Reprises sur amortissements, dépréciations et provisions | 781 | | | | Transferts de charges | 791 | | | | Autres produits de gestion courante | 75 | | | | TOTAL I | | | | | CHARGES D'EXPLOITATION | | | | | Achats de marchandises | SD607 - SC6097 | | | | -variation de stock | + SD 6037 ou - SC 6037 | | | | achats de matières premières et fournitures | SD601-SC6091 | | | | -variation de stocks | + SD 6031 ou - SC 6031 | | | | Achats d'autres approvisionnements | SD602 - SC6092 | | | | -variation de stock | + SD 6032 ou - SC 6032 | | | | Achats non stockés de matières et fournitures | SD606 - SC6096 | | | | Services extérieurs et autres | SD61-SC619 ; SD62 -SC629 | | | | Impôts, taxes et versements assimilés | | | | | - sur rémunérations | SD 631-SC6319, SD 633-SC6339 | | | | - autres | 635, 637 | | | | Charges de personnel | | | | | - salaires et traitements |SD641-SC6419, SD642-SC6429, SD648-SC6489, -SC 649| | | | - charges sociales | SD645-SC64519 et 64529, SD647-SC64719 et 64729 | | | | Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | | | | | - sur immobilisations : dotations aux amortissements et depreciations | 6811, 6816 | | | | - sur actif circulant : dotations aux depreciations | 6817 | | | |- pour risques et charges : dotations aux amortissements, depreciations et provisions| 6812, 6815 | | | | Autres charges | 65 | | | | TOTAL II | | | | | 1-resultat d'exploitation ( i-ii) | | | |

(1) Sans neutralisation d'opérations entre les comptes de résultat, conformément à la réglementation.

| PRODUITS FINANCIERS | Comptes |Exercice N|Exercice N-1| |----------------------------------------------------------------|-------------|----------|------------| | de participations et des immobilisations financieres | 761, 762 | | | |revenus des VMP, escomptes obtenus et autres produits financiers|764, 765, 768| | | | reprise sur provisions | 786 | | | | transferts de charges financières | 796 | | | | gains de change | 766 | | | | produits nets sur cessions de valeurs mobilieres de placement | 767 | | | | TOTAL III | | | | | CHARGES FINANCIERES | | | | | dotations aux amortissements et aux depreciations | 686 | | | | interets et charges assimilees |661, 665, 668| | | | pertes de change | 666 | | | | charges nettes sur cession de valeurs mobilieres de placement | 667 | | | | TOTAL IV | | | | | 2-resultat financier ( iii-iv) | | | | | 3-resultat courant ( i-ii+iii-iv) | | | |

| PRODUITS EXCEPTIONNELS | Comptes |Exercice N|Exercice N-1| |-----------------------------------------------------------------------|----------|----------|------------| | sur operations de gestion | | | | | -exercice courant | 771,778 | | | | - exercices anterieurs | 772, 773 | | | | sur operations en capital | 775, 777 | | | | reprises sur provisions et depreciations | | | | | - reprises sur les provisions regelementees | 7874 | | | | -reprises sur les depreciations exceptionnelles | 7876 | | | | transfert de charges exceptionnelles | 797 | | | | TOTAL V | | | | | CHARGES EXCEPTIONNELLES | | | | | sur operations de gestion | | | | | -exercice courant | 671,678 | | | | - exercices anterieurs | 672, 673 | | | | sur operations en capital | 675 | | | | dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | | | | | - dotations aux provisions reglementees | 6874 | | | |- dotations aux amortissements et autres depreciations exceptionnelles|6871, 6876| | | | TOTAL VI | | | | | 4-resultat exceptionnel ( v-vi) | | | | | 5- total des produits ( i+iii+v) | | | | | 6-total des charges ( ii+iv+vi) | | | | | EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) | | | |

Etat BI1
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

| RUBRIQUES | comptes |Valeur brute à l'ouverture de l'exercice
(1)|Augmentations
(2)|Diminutions
(3)|Valeur brute à la clôture de l'exercice
(4=1+2-3)| |------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------|--------------------------------------------------|-----------------------|---------------------|-------------------------------------------------------| | | | Solde débiteur | | | Solde débiteur | | | | | | | | | Immobilisations incorporelles | | | | | | | Frais d'établissement | 201 | | | | | | Frais d'études, de recherche et de développement | 203 | | | | | | Contributions aux investissements communs des GHT | 204 | | | | | |Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques et procédés, droits et valeurs similaires| 205 | | | | | | Autres immobilisations incorporelles | 208 | | | | | | Immobilisations incorporelles en cours | 232, 237 | | | | | | dont avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations incorporelles | 237 | | | | | | | | | | | | | Immobilisations corporelles | | | | | | | Terrains | 211, 212 | | | | | | Constructions | 213, 214 | | | | | | Installations techniques, matériel et outillage industriel | 215 | | | | | | Autres immobilisations corporelles | 218 | | | | | | Immobilisations reçues en affectation |22 (sauf 229)| | | | | | Immobilisations corporelles en cours |231, 235, 238| | | | | | Dont Part investissement- partenariats public-privé | 235 | | | | | | Dont Avances et acomptes versés sur commandes d'immobilisations corporelles | 238 | | | | | | Immobilisations affectées ou mises à disposition | 241-249 | | | | | | | | | | | | | Immobilisations financières | | | | | | | Participations et créances rattachées à des participations | 261,266,267 | | | | | | Autres titres immobilisés | 271, 272 | | | | | | Prêts | 274 | | | | | | Autres |273, 275, 276| | | | | | | | | | | | | TOTAL | | | | | | | | | | | | |

Etat BI2
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

| RUBRIQUES | comptes |Amortissements cumulés au début de l'exercice
(1)|Augmentations : dotations de l'exercice
(2)|Diminutions d'amortissements de l'exercice
(3)|Amortissements cumulés à la fin de l'exercice
(4= 1+2-3)| |------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------|-------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|----------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------| | | | Solde créditeur | | | Solde créditeur | | | | | | | | | Immobilisations incorporelles | | | | | | | Frais d'établissement | 2801 | | | | | | Frais d'études, de recherche et de développement | 2803 | | | | | | Contributions aux investissements communs des GHT | 2804 | | | | | |Concessions et droits similaires, brevets, licences, marques et procédés, droits et valeurs similaires| 2805 | | | | | | Autres immobilisations incorporelles | 2808 | | | | | | Immobilisations corporelles | | | | | | | Terrains |2811, 2812| | | | | | Constructions |2813, 2814| | | | | | Installations techniques, matériel et outillage industriel | 2815 | | | | | | Autres immobilisations corporelles | 2818 | | | | | | Immobilisations reçues en affectation | 282 | | | | | | | | | | | | | TOTAL | | | | | | | | | | | | |

Etat BI3
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES

| RUBRIQUES |Valeur au début de l'exercice N (avant affectation du résultat de l'exercice n-1)|Valeur à la fin de l'exercice N|Variation à la baisse
(Si BE>BS : =BE-BS)|Variation à la hausse
(Si BE<bs :="BS-BE)|" |---------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------|------------------------------------------------|------------------------------------------------|="" |="" solde="" créditeur="" apports="" réserves="" excédents="" affectés="" à="" l'investissement="" réserve="" de="" trésorerie="" compensation="" report="" nouveau="" excédentaire="" déficitaire="" résultat="" l'exercice="" (excédent="" ou="" déficit)="" subventions="" d'investissement="" provisions="" réglementées="" |provisions="" pour="" renouvellement="" des="" immobilisations|="" propre="" assureur="" responsabilité="" civile="" autres="" droits="" l'affectant="" total="" variation="" capitaux="" propres="" l'année="" etat="" bi4="" n°="" codique="" du="" poste="" comptable="" nom="" Établissement="" compte="" financier="" 20-="" tableau="" synthÉtique="" risques="" et="" charges="" dÉprÉciations="" rubriques="" |comptes|montant="" au="" début="" <br="">(1)|Dotations de l'exercice
(2)|Reprises de l'exercice
(3)|Montant à la fin de l'exercice
(4=1+2-3)| |---------------------------------------------------------------------------------------------------|-------|----------------------------------------|---------------------------------|--------------------------------|----------------------------------------------| | | | solde créditeur | | | solde créditeur | | | | | | | | | Provisions pour risques et charges | | | | | | | C/151 : Provisions pour risques | | | | | | | C/ 1511 provisions pour litiges | 1511 | | | | | | C/ 1515 provisions pour pertes de change | 1515 | | | | | | C/ 1518 autres provisions pour risques | 1518 | | | | | | C/152 : Provisions pour risques et charges sur emprunts | 152 | | | | | |C/153 : Provisions pour charges de personnel liées à la mise en œuvre du compte épargne temps (CET)| | | | | | | C/ 1531 personnel médical | 1531 | | | | | | C/ 1532 personnel non médical | 1532 | | | | | | C/157 : Provisions pour charges à répartir sur plusieurs exercices | | | | | | | C/ 1572 provisions pour gros entretien ou grandes révisions | 1572 | | | | | | C/158 : Autres provisions pour charges | 158 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | TOTAL | | | | | |

| RUBRIQUES | Comptes |Montant au début de l'exercice
(1)|Dotations de l'exercice
(2)|Reprises de l'exercice
(3)|Montant à la fin de l'exercice
(4=1+2-3)| |--------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------|---------------------------------|--------------------------------|----------------------------------------------| | | | solde créditeur | | | solde créditeur | | | | | | | | |Dépréciations autre que comptes financiers :| | | | | | | C/29 : Dépréciation des immobilisations |2904, 2905,2908,2911, 2912, 2913, 2914, 2915, 2918, 292, 2931,2932, 2961, 2966, 2967, 2971, 2972, 2974, 2975, 2976| | | | | |C/ 39 : Dépréciation des stocks et en-cours | 39 | | | | | | C/ 49 : Dépréciation des comptes de tiers | 491,496 | | | | | | | | | | | | | Dépréciation des comptes financiers : | | | | | | |C/ 59 : Dépréciation des comptes financiers | 59 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | TOTAL | | | | | | | | | | | | |

Etat BI5
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
TABLEAU SYNTHÉTIQUE DES SUBVENTIONS D'ÉQUIPEMENT TRANSFÉRABLES

| RUBRIQUES |Subventions au début de l'exercice|Reprises déjà constatées|Montants perçus dans l'exercice et apurement de la subvention|Reprises de l'exercice et apurement de la subvention|Reste à amortir au 31/12| |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------|------------------------|-------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------|------------------------| | | (1) | (2) | (3) | (4) | (5 = (1-2) + (3-4)) | | | | | | | | | C/ 1311 Subventions d'équipements reçues - Etat et établissements nationaux | | | | | | | C/ 13121 Subventions d'équipements reçues - Régions - Subventions d'équipement des écoles et instituts de formation des professionnels | | | | | | | C/ 13128 Subventions d'équipements reçues - Régions Autres | | | | | | | C/ 1313 Départements | | | | | | | C/ 1314 Communes | | | | | | | C/ 1315 Autres collectivités et établissements publics locaux | | | | | | | C/ 1316 GHT - Contributions aux investissements communs | | | | | | |C/ 13181 Autres subventions d'équipements reçues - Versements libératoires ouvrant droit à l'exonération de la taxe d'apprentissage (écoles)| | | | | | | C/ 13182 FMESPP | | | | | | | C/ 13183 FIR | | | | | | | C/ 13187 Missions d'intérêt général et aides à la contractualisation (MIGAC) | | | | | | | C/ 13188 Autres subventions d'équipements reçues - Autres subventions | | | | | | | | | | | | | | TOTAL | | | | | |

Etat BI6
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
RESTES À RECOUVRER AMIABLE ET CONTENTIEUX

| |Hospitalisés et consultants|Caisses de Sécurité sociale|Etat|Départements|Autres tiers payants|Autres débiteurs| |-----------|---------------------------|---------------------------|----|------------|--------------------|----------------| | Amiable | | | | | | | |Contentieux| | | | | | | | Total | | | | | | |

Etat BI7
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :

COMPTE FINANCIER 20-
RESTES À RECOUVRER AMIABLE ET CONTENTIEUX, AU 31 DÉCEMBRE, SUR HOSPITALISÉS ET CONSULTANTS

| | Moins de 20 € |De 20 € à 100 € (2)|De 100 € à 1000 € (3)|Plus de 1000 €| Total | | | | | | |-----------|----------------|-------------------|---------------------|--------------|----------------|-------|----------------|-------|----------------|-------| | | | | | | | | | | | | | |Nombre de titres| Montant | Nombre de titres | Montant |Nombre de titres|Montant|Nombre de titres|Montant|Nombre de titres|Montant| | | | | | | | | | | | | | Amiable | | | | | | | | | | | |Contentieux| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Total | | | | | | | | | | |

(2) Hors pièces de recouvrement égales à 100.
(3) Y compris les pièces de recouvrement égales à 100.