ANNEXES
ANNEXE 1
MODALITÉS DE PRÉSENTATION DU COMPTE FINANCIER
Responsable de l'élaboration de l'état (préalablement, chaque état aura fait l'objet d'un ajustement par l'ordonnateur et le comptable) et ordre de présentation des états du compte financier
|NUMERO
de l'état| DENOMINATION |RESPONSABLE DE L'ELABORATION
de l'état
(préalablement, chaque état aura fait l'objet d'un ajustement par l'ordonnateur et le comptable)|Cadre de présentation de l'état|
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| | Ière partie : COMPTES ANNUELS | | |
| BI | 1. BILAN | Comptable | En annexe 2 |
| CR | 2. COMPTE DE RÉSULTAT DE L'ÉTABLISSEMENT | Comptable | En annexe 2 |
| | 3. ANNEXE | | |
| | FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE, PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES | | |
| PF1 | Principes et méthodes comptables | Ordonnateur | Rédaction libre (1) |
| PF2 | Faits caractéristiques de l'exercice | Ordonnateur | Rédaction libre |
| PF3 | Circonstances qui empêchent de comparer d'un exercice sur l'autre certains postes | Ordonnateur | Rédaction libre |
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| | NOTE RELATIVE AUX POSTES DE BILAN | | |
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| BI1 | Tableau des immobilisations | Comptable | En annexe 2 |
| BI2 | Tableau des amortissements | Comptable | En annexe 2 |
| BI3 | Variation des capitaux propres | Comptable | En annexe 2 |
| BI4 | Tableau synthétique des provisions pour risques et charges et des dépréciations | Comptable | En annexe 2 |
| BI5 | Tableau synthétique des subventions d'équipement transférables | Comptable | En annexe 2 |
| BI6 | Restes à recouvrer amiable et contentieux | Comptable | En annexe 2 |
| BI7 | Restes à recouvrer amiable et contentieux, au 31 décembre, sur hospitalisés et consultants | Comptable | En annexe 2 |
| BI8 | État de la dette financière à long et moyen terme | Ordonnateur et comptable | En annexe 2 |
| BI9 | Informations complémentaires sur l'état de la dette financière à long et moyen terme | Ordonnateur | En annexe 2 |
| BI10 | État des participations au 31 décembre de l'exercice | Ordonnateur | En annexe 2 |
| BI11 | Évaluation et comptabilisation des stocks | Ordonnateur | En annexe 2 |
| BI12 | Tableau synthétique des valeurs mobilières de placement | Ordonnateur | En annexe 2 |
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| | NOTE RELATIVE AU COMPTE DE RESULTAT | | |
| CR1 | Éléments significatifs explicitant les comptes | Ordonnateur | Rédaction libre |
| CR2 | État synthétique des subventions d'exploitation et des contributions accordées par l'établissement | Comptable | En annexe 2 |
| CR3 | Détail des produits de l'activité hospitalière | Comptable | En annexe 2 |
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| | AUTRES INFORMATIONS | | |
| AI1 | État des engagements hors bilan autres que les instruments de couverture de la dette à long terme | Ordonnateur | En annexe 2 |
| AI2 | Honoraires du commissaire aux comptes | Ordonnateur | Rédaction libre |
| AI3 | Tableau synthétique des effectifs | Ordonnateur | En annexe 2 |
| AI4 | Événements postérieurs à la clôture significatifs | Ordonnateur | Rédaction libre |
| AI5 | Information sur les aspects environnementaux | Ordonnateur | Rédaction libre |
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| | IIe partie : ANALYSE DE L'EXECUTION DE L'ETAT DES PREVISIONS DE RECETTES ET DE DEPENSES | | |
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| | 1. EXECUTION DE l'EPRD | | |
| A | SITUATION SYNTHETIQUE DES PREVISIONS ET REALISATIONS | | |
| A1 | Compte de résultat principal | Comptable | En annexe 2 |
| A2.a | Comptes de résultat annexes B, J et E | Comptable | En annexe 2 |
| A2.b | Comptes de résultat annexes L, M, N et P | Comptable | En annexe 2 |
| A2.c | Compte de résultat annexe C | Comptable | En annexe 2 |
| A2.d | Compte de résultat annexe A | Comptable | En annexe 2 |
| A2.e | Compte de résultat annexe G | Comptable | En annexe 2 |
| A3 | Tableau de passage des résultats à la CAF | Comptable | En annexe 2 |
| A4 | Tableau de financement | Comptable | En annexe 2 |
| B | SITUATION DETAILLEE DES PREVISIONS ET REALISATIONS | | |
| B1 | Compte de résultat principal | Comptable | En annexe 2 |
| B2.a | Comptes de résultat annexes B, J et E | Comptable | En annexe 2 |
| B2.b | Comptes de résultat annexes L, M, N et P | Comptable | En annexe 2 |
| B2.c | Compte de résultat annexe C | Comptable | En annexe 2 |
| B2.d | Compte de résultat annexe A | Comptable | En annexe 2 |
| B2.e | Compte de résultat annexe G | Comptable | En annexe 2 |
| B3 | Tableau de passage des résultats à la CAF | Comptable | En annexe 2 |
| B4 | Tableau de financement | Comptable | En annexe 2 |
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| | 2. RÉSULTATS | | |
| C1 | Compte de résultat par nature de l'activité principale | Comptable | En annexe 2 |
| C2.a | Compte de résultat par nature de l'activité annexe BEJLMNP | Comptable | En annexe 2 |
| C2.b | Compte de résultat par nature de l'activité annexe C | Comptable | En annexe 2 |
| C2.c | Compte de résultat par nature de l'activité annexe A | Comptable | En annexe 2 |
| C2.d | Compte de résultat par nature de l'activité annexe G | Comptable | En annexe 2 |
| C4 | Détermination de la capacité d'autofinancement de l'exercice | Comptable | En annexe 2 |
| C5 | Tableau de financement | Comptable | En annexe 2 |
| C6 | Tableau de variation du fonds de roulement et de la trésorerie | Comptable | En annexe 2 |
| C7 | Tableau de suivi du fonds de roulement | Comptable | En annexe 2 |
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| | 3. AFFECTATION DES RÉSULTATS | | |
| D1 | Comptes de résultat de l'établissement / affectation des résultats N-1 | Ordonnateur et comptable | En annexe 2 |
| D6 | Comptes de résultat principal et annexes / Situation des comptes 110 et 119 à la clôture de N | Ordonnateur | En annexe 2 |
| D2 | Comptes de résultat principal et annexe DNA et SIC / détermination des résultats à affecter | Ordonnateur et comptable | En annexe 2 |
| D3 | Comptes de résultat principal et annexe DNA et SIC / affectation des résultats | Ordonnateur | En annexe 2 |
| D4 | Comptes de résultat annexes autres que A / détermination des résultats à affecter | Ordonnateur et comptable | En annexe 2 |
| D5 | Comptes de résultat annexes autres que A/affectation des résultats | Ordonnateur | En annexe 2 |
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| | 4. GESTION PATRIMONIALE ET FINANCIERE | | |
| E2 | La balance / activité principale | Comptable | En annexe 2 |
| E3 | La balance / activités annexes | Comptable | En annexe 2 |
| E4 | Les valeurs inactives | Comptable | En annexe 2 |
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| | 5. INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES | | |
| IC1 | Tableau des provisions réglementées, des provisions pour risques et charges et des dépréciations | Ordonnateur | En annexe 2 |
| IC2 |Méthodes utilisées pour le calcul des amortissements des immobilisations entrées dans le patrimoine au cours de l'exercice| Ordonnateur | En annexe 2 |
| IC3 | Détail et évaluation des valeurs mobilières de placement | Ordonnateur | En annexe 2 |
| IC4 | État des subventions d'exploitation et des contributions accordées par l'établissement | Ordonnateur | En annexe 2 |
| IC5 | Restes a recouvrer des exercices courant et antérieurs | Comptable | En annexe 2 |
| IC6 | Restes a recouvrer, au 31 décembre, sur hospitalisés et consultants | Comptable | En annexe 2 |
| IC7 | État récapitulatif des charges sur exercices antérieurs | Ordonnateur et comptable | En annexe 2 |
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| | IIIe partie : SIGNATURES | | |
(1) Le cadre de présentation des annexes en rédaction libre est laissé à la libre appréciation de l'ordonnateur et du comptable.
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