Le tableau de l'article 422-23 est rédigé comme suit :

| Compte de résultat au (date d'arrêté) à en (devise de comptabilité) |Exercice N|Exercice N-1| |--------------------------------------------------------------------------------------------|----------|------------| | Revenus financiers nets | | | | Produits sur opérations financières | | | | Produits sur actions | | | | Produits sur obligations | | | | Produits sur titres de créance | | | | Produits sur des parts d'OPC | | | | Produits sur instruments financiers à terme | | | | Produits sur opérations temporaires sur titres | | | | Produits sur prêts et créances | | | | Produits sur autres actifs et passifs éligibles | | | | Autres produits financiers | | | | Sous-total produits sur opérations financières | | | | Charges sur opérations financières | | | | Charges sur opérations financières | | | | Charges sur instruments financiers à terme | | | | Charges sur Opérations temporaires sur titres | | | | Charges sur emprunts | | | | Charges sur autres actifs et passifs éligibles | | | | Charges sur passifs de financement | | | | Autres charges financières | | | | Sous-total charges sur opérations financières | | | | Total Revenus financiers nets (A) | | | | Autres produits : | | | | Frais pris en charge par l'entreprise 1 | | | | Rétrocession des frais de gestion au bénéfice de l'OPC | | | | Versements en garantie de capital ou de performance | | | | Autres produits | | | | Autres charges : | | | | Frais de gestion de la société de gestion | | | | Frais d'audit, d'études des fonds de capital investissement | | | | Impôts et taxes | | | | Autres charges | | | | Sous-total autres produits et Autres charges (B) | | | | Sous-total revenus nets avant compte de régularisation (C = A-B) | | | | Régularisation des revenus nets de l'exercice (D) | | | | Sous-total revenus nets (I = C + D) | | | | Plus ou moins-values réalisées nettes avant compte de régularisations : | | | | Plus et moins-values réalisées | | | | Frais de transactions externes et frais de cession | | | | Frais de recherche | | | | Quote-part des plus-values réalisées restituées aux assureurs | | | | Indemnités d'assurance perçues | | | | Versements en garantie de capital ou de performance reçus | | | | Sous-total plus ou moins-values réalisées nettes avant compte de régularisations (E) | | | | Régularisations des plus ou moins-values réalisées nettes (F) | | | | Plus ou moins-values réalisées nettes (II = E+F) | | | | Plus ou moins-values latentes nettes avant compte de régularisations : | | | |Variation des plus ou moins-values latentes yc les écarts de change sur les actifs éligibles| | | | Ecarts de change sur les comptes financiers en devises | | | | Versements en garantie de capital ou de performance à recevoir | | | | Quote-part des plus-values latentes à restituer aux assureurs | | | | Sous total plus ou moins-values latentes nettes avant compte de régularisation (G) | | | | Régularisations des plus ou moins-values latentes nettes (H) | | | | Plus ou moins-values latentes nettes (III= G + H) | | | | Acomptes : | | | | Acomptes sur revenus nets versés au titre de l'exercice (J) | | | | Acomptes sur plus ou moins-values réalisées nettes versés au titre de l'exercice (K) | | | | Acomptes sur plus ou moins-values latentes nettes versés au titre de l'exercice 2 (L) | | | | Total Acomptes versés au titre de l'exercice (IV = J+K+L) | | | | Impôt sur le résultat (V) | | | | Résultat net (I + II + III - IV - V) | | |

1 Seulement pour les FCPE
2 Seulement pour les MMF