ANNEXE 2
CADRE DE PRÉSENTATION DES ANNEXES DU COMPTE FINANCIER À L'EXCEPTION DES ANNEXES EN RÉDACTION LIBRE
Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :
COMPTE FINANCIER 20--
BILAN
| ACTIF | EXERCICE N |EXERCICE N - 1| | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------|--------------|---|---|---|
| Brut |Amortissements
et dépreciations| Net |Net| | |
| ACTIF
IMMOBILISE | IMMOBILISATIONS INCORPORELLES : | | | | |
| . FRAIS ÉTABLISSEMENT | | | | | |
| . FRAISD'ETUDES ETDE RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT | | | | | |
|. CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIRES, BREVETS, LICENCES, MARQUES ET PROCÉDÉS, DROITS ET VALEURS SIMILAIRES| | | | | |
| . AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | | | | | |
| . IMMOBILISATIONS INCORPORELLES EN COURS | | | | | |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES : | | | | | |
| . TERRAINS | | | | | |
| . CONSTRUCTIONS | | | | | |
| . INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATÉRIEL ET OUTILLAGE INDUSTRIEL | | | | | |
| . AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES | | | | | |
| . IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN COURS | | | | | |
| IMMOBILISATIONS RECUES EN AFFECTATION | | | | | |
| . IMMOBILISATIONS AFFECTEES OU MISES A DISPOSITION | | | | | |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES : | | | | | |
| . PARTICIPATIONS ET CRÉANCES RATTACHÉES A DES PARTICIPATIONS | | | | | |
| . AUTRES TITRES IMMOBILISES | | | | | |
| . PRÊTS | | | | | |
| . AUTRES | | | | | |
| TOTAL I | | | | | |
Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :
COMPTE FINANCIER 20--
BILAN
| PASSIF |EXERCICE N|EXERCICE N - 1| |
|--------------------------------------------------|----------|--------------|---|
| CAPITAUX
PROPRES | APPORTS | | |
| RESERVES : | | | |
| . EXCEDENTS AFFECTES A L'INVESTISSEMENT | | | |
| . RÉSERVE DE TRÉSORERIE | | | |
| . RESERVES DE COMPENSATION | | | |
| REPORT A NOUVEAU : | | | |
| . REPORT A NOUVEAU EXCEDENTAIRE | | | |
| . REPORT A NOUVEAU DÉFICITAIRE | | | |
|RÉSULTAT DE L'EXERCICE
(EXCEDENT OU DÉFICIT)| | | |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | | | |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | | | |
| DROITS DE L'AFFECTANT | | | |
| TOTAL I | | | |
Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :
COMPTE FINANCIER 20--
BILAN
| ACTIF | EXERCICE N |EXERCICE N - 1| | | |
|-----------------------------------------------|---------------------------------------|--------------|---|---|---|
| Brut |Amortissements
et depreciations| Net |Net| | |
| ACTIF
CIRCULANT | STOCKS ET EN-COURS : | | | | |
| . MATIÈRES PREMIÈRES | | | | | |
| . AUTRES APPROVISIONNEMENTS | | | | | |
| . EN-COURS DE PRODUCTION DE BIENS | | | | | |
| . PRODUITS | | | | | |
| . MARCHANDISES | | | | | |
| . AUTRES STOCKS | | | | | |
| CRÉANCES D'EXPLOITATION : | | | | | |
| . HOSPITALISES ET CONSULTANTS | | | | | |
| . CAISSE PIVOT | | | | | |
| . AUTRES TIERS PAYANTS | | | | | |
|. CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES ADMISES EN NON-VALEUR| | | | | |
| . AUTRES | | | | | |
| CRÉANCES DIVERSES | | | | | |
| VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT | | | | | |
| DISPONIBILITÉS | | | | | |
| CHARGES CONSTATÉES D'AVANCES | | | | | |
| COMPTES DERÉGULARISATION | TOTAL II | | | | |
| CHARGES À REPARTIR SUR PLUSIEURS EXERCICES | | | | | |
| PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS | | | | | |
| DEP. A CLASSER OU A RÉGULARISER | | | | | |
| DOTATIONS ATTENDUES | | | | | |
| ÉCARTS DE CONVERSION D'ACTIF | | | | | |
| TOTAL GÉNÉRAL | | | | | |
Etat BI
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :
COMPTE FINANCIER 20--
BILAN
| PASSIF | EXERCICE N |EXERCICE N - 1| |
|-------------------------------------------------|-----------------------------------------------------|--------------|---|
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES |PROVISIONS POUR RISQUES
PROVISIONS POUR CHARGES| | |
| DETTES | TOTAL II | | |
| DETTES FINANCIÈRES : | | | |
| . EMPRUNTS OBLIGATAIRES | | | |
| . EMPRUNTS AUPRÈS DES ETABLISSEMENTS DE CRÉDIT | | | |
| . EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES DIVERS | | | |
| .CREDITS ET LIGNES DE TRESORERIE | | | |
| DETTES D'EXPLOITATION : | | | |
| . AVANCES RECUES | | | |
| . DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES | | | |
| . DETTES FISCALES ET SOCIALES | | | |
| DETTES DIVERSES : | | | |
|. DETTES SUR IMMOBILISATIONS ET COMPTES RATTACHES| | | |
|. FONDS DÉPOSÉS PAR LES HOSPITALISES ET HÉBERGÉS | | | |
| . AUTRES | | | |
| PRODUITS CONSTATES D'AVANCE | | | |
| COMPTESDE RÉGULARISATION | TOTAL III | | |
| RECETTES A CLASSER ET A RÉGULARISER CRÉDIT | | | |
| ÉCARTS DE CONVERSION PASSIF | | | |
| TOTAL GENERAL | | | |
Etat CR
N° CODIQUE DU POSTE COMPTABLE :
NOM DU POSTE COMPTABLE :
ÉTABLISSEMENT :
COMPTE FINANCIER 20--
COMPTE DE RÉSULTAT DE L'ETABLISSEMENT (toutes activités confondues) (1)
| PRODUITS D'EXPLOITATION |COMPTES
(somme des comptes
de tous les CRP)|EXERCICE N|EXERCICE N - 1|
|--------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------|----------|--------------|
| VENTES DE MARCHANDISES | 707 | | |
| PRODUCTION VENDUE | SC70 sauf 707-SD709 | | |
| PRODUCTION STOCKÉE | + SC 713 ou - SD713 | | |
| PRODUCTION IMMOBILISÉE | 72 | | |
| PRODUITS DE L'ACTIVITÉ | 73 | | |
| SUBVENTIONS D'EXPLOITATIONS ET PARTICIPATIONS | 74 | | |
| REPRISES SUR AMORTISSEMENTS, DÉPRÉCIATIONS ET PROVISIONS | 781 | | |
| TRANSFERTS DE CHARGES | 791 | | |
| AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE | 75 | | |
| TOTAL I | | | |
| CHARGES D'EXPLOITATION | | | |
| ACHATS DE MARCHANDISES | SD607 - SC6097 | | |
| -VARIATION DE STOCK | + SD 6037 ou - SC 6037 | | |
| ACHATS DE MATIÈRES PREMIÈRES ET FOURNITURES | SD601-SC6091 | | |
| -variation de stocks | + SD 6031 ou - SC 6031 | | |
| ACHATS D'AUTRES APPROVISIONNEMENTS | SD602 - SC6092 | | |
| -VARIATION DE STOCK | + SD 6032 ou - SC 6032 | | |
| ACHATS NON STOCKÉS DE MATIÈRES ET FOURNITURES | SD606 - SC6096 | | |
| SERVICES EXTÉRIEURS ET AUTRES | SD61-SC619 ; SD62 -SC629 | | |
| IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | | | |
| - SUR RÉMUNÉRATIONS | SD 631-SC6319 , SD 633-SC6339 | | |
| - AUTRES | 635, 637 | | |
| CHARGES DE PERSONNEL | | | |
| - SALAIRES ET TRAITEMENTS | SD641-SC6419, SD642-SC6429, SD648-SC6489,-SC 649 | | |
| - CHARGES SOCIALES | SD645-SC64519 et 64529, SD647-SC64719 et 64729 | | |
| DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, DÉPRÉCIATIONS ET PROVISIONS | | | |
| - SUR IMMOBILISATIONS : DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS | 6811, 6816 | | |
| - SUR ACTIF CIRCULANT : DOTATIONS AUX DEPRECIATIONS | 6817 | | |
|- POUR RISQUES ET CHARGES : DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, DEPRECIATIONS ET PROVISIONS| 6812, 6815 | | |
| AUTRES CHARGES | 65 | | |
| TOTAL II | | | |
| 1-RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) | | | |
| PRODUITS FINANCIERS | COMPTES |EXERCICE N|EXERCICE N - 1| |----------------------------------------------------------------|-------------|----------|--------------| | DE PARTICIPATIONS ET DES IMMOBILISATIONS FINANCIERES | 761, 762 | | | |REVENUS DES VMP, ESCOMPTES OBTENUS ET AUTRES PRODUITS FINANCIERS|764, 765, 768| | | | REPRISE SUR PROVISIONS | 786 | | | | TRANSFERTS DE CHARGES FINANCIÈRES | 796 | | | | GAINS DE CHANGE | 766 | | | | PRODUITS NETS SUR CESSIONS DE VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | 767 | | | | TOTAL III | | | | | CHARGES FINANCIERES | | | | | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS | 686 | | | | INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES |661, 665, 668| | | | PERTES DE CHANGE | 666 | | | | CHARGES NETTES SUR CESSION DE VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | 667 | | | | TOTAL IV | | | | | 2-RÉSULTAT FINANCIER (III-IV) | | | | | 3-RÉSULTAT COURANT (I-II+III-IV) | | | |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | COMPTES |EXERCICE N|EXERCICE N - 1| |-----------------------------------------------------------------------|----------|----------|--------------| | SUR OPERATIONS DE GESTION | | | | | -EXERCICE COURANT | 771,778 | | | | - EXERCICES ANTERIEURS | 772, 773 | | | | SUR OPERATIONS EN CAPITAL | 775, 777 | | | | REPRISES SUR PROVISIONS ET DEPRECIATIONS | | | | | - REPRISES SUR LES PROVISIONS REGELEMENTEES | 7874 | | | | -REPRISES SUR LES DEPRECIATIONS EXCEPTIONNELLES | 7876 | | | | TRANSFERT DE CHARGES EXCEPTIONNELLES | 797 | | | | TOTAL V | | | | | CHARGES EXCEPTIONNELLES | | | | | SUR OPERATIONS DE GESTION | | | | | -EXERCICE COURANT | 671,678 | | | | - EXERCICES ANTERIEURS | 672, 673 | | | | SUR OPERATIONS EN CAPITAL | 675 | | | | DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS , DÉPRÉCIATIONS ET PROVISIONS | | | | | - DOTATIONS AUX PROVISIONS REGLEMENTEES | 6874 | | | |- DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUTRES DEPRECIATIONS EXCEPTIONNELLES|6871, 6876| | | | TOTAL VI | | | | | 4-RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (V-VI) | | | | | 5- TOTAL DES PRODUITS (I+III+V) | | | | | 6-TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI) | | | | | EXCEDENT OU DEFICIT (5 - 6) | | | |
(1) Sans neutralisation d'opérations entre les comptes de résultat, conformément à la réglementation.
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