A N N E X E
CADRE DE PRÉSENTATION SYNTHÉTIQUE DE L'EPRD
Lettres mnémotechniques :
A : dotation non affectée et services industriels et commerciaux (DNA et SIC)
B : unités de soins de longue durée (USLD)
C : écoles et instituts de formation des personnels paramédicaux et de sages-femmes
E : établissements d'hébergement pour personnes âgées dépendantes (EHPAD)
J : maisons de retraite
N : services de soins infirmiers à domicile (SSIAD)
P : autres activités relevant de l'article L. 312-1 du CASF
Le cas échéant, les établissements publics de santé peuvent conserver les comptes de résultat prévisionnels annexes suivants :
L : établissements ou services d'aide par le travail (ESAT) ― activité sociale
M : établissements ou services d'aide par le travail (ESAT) ― activité de production et de commercialisation
P : autres activités relevant de l'article L. 312-1 du CASF
EPRD SYNTHÉTIQUE
Etablissement :Exercice :
Compte de résultat prévisionnel principal
Prévisions N
| CHARGES | PRODUITS | ||
|---|---|---|---|
| Titre 1er : charges de personnel | ― | ― | Titre 1er : produits versés par l'assurance maladie |
| Titre 2 : charges à caractère médical | ― | ― | Titre 2 : autres produits de l'activité hospitalière |
| Titre 3 : charges à caractère hôtelier et général | ― | ― | Titre 3 : autres produits |
| Titre 4 : charges d'amortissements, de provisions et dépréciations, financières et exceptionnelles | ― | ― | ― |
| Total des charges | ― | ― | Total des produits |
| Résultat prévisionnel (excédent) | ― | ― | Résultat prévisionnel (déficit) |
| Total équilibre du compte de résultat prévisionnel | ― | ― | Total équilibre du compte de résultat prévisionnel |
Tableau de passage du résultat prévisionnel à la CAF prévisionnelle (1)
| RÉSULTAT PRÉVISIONNEL (excédent) | RÉSULTAT PRÉVISIONNEL (déficit) | ||
|---|---|---|---|
| Valeur comptable des éléments d'actif cédés | ― | ― | Produits des cessions d'éléments d'actif |
| Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions | ― | ― | Quote-part des subventions virée au résultat |
| ― | ― | ― | Reprise sur amortissements, dépréciations et provisions |
| Sous-total 1 | ― | ― | Sous-total 2 |
| Capacité d'autofinancement (si 1―2 > 0) | ― | ― | Insuffisance d'autofinancement (si 1―2 < 0) |
Tableau de financement prévisionnel
| INSUFFISANCE D'AUTOFINANCEMENT prévisionnelle | CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT prévisionnelle | ||
|---|---|---|---|
| Titre 1er : remboursement des dettes financières | Titre 1er : emprunts | ||
| Titre 2 : immobilisations | Titre 2 : dotations et subventions | ||
| Titre 3 : autres emplois | Titre 3 : autres ressources | ||
| Total des emplois | Total des ressources | ||
| Apport au fonds de roulement | Prélèvement sur le fonds de roulement | ||
| Total équilibre du tableau de financement | Total équilibre du tableau de financement |
Fonds de roulement prévisionnel (2) (3)
Fonds de roulement estimé au 1er janvier
Variation du fonds de roulement
Fonds de roulement prévisionnel au 31 décembre
Opérations sur capital non échu des emprunts obligataires remboursables in fine ― anticipation du remboursement en capital (2) (cumul au 31 décembre)
Equivalent de l'amortissement cumulé des emprunts in fine au 31 décembre (3)