Article 173-1
Modèle de bilan
Modèle de bilan (actif)
Le modèle de bilan (actif) est celui prévu par l'article 821-1 du règlement n° 2014-03 du 5 juin 2014 de l'Autorité des normes comptables.
Modèle de bilan (passif)
| PASSIF | EXERCICE N | EXERCICE N - 1 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES* Capital [dont versé…] (a) Primes d'émission, de fusion, d'apport… Ecarts de réévaluation (b) Ecart d'équivalence (c) Réserves : Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres Dont réserves activités agréées Report à nouveau (d) Dont report à nouveau activités agréées (d1) Résultat de l'exercice [bénéfice ou perte] (e) Dont résultat de l'exercice des activités agréées (e1) Subventions d'investissement Provisions réglementées | ||
| Total I | ||
| PROVISIONS Provisions pour risques Provisions pour charges | ||
| Total II | X | X |
| DETTES (1) (g) Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières diverses (3) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes Fournisseurs et Comptes rattachés (f) Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et Comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance (1) | ||
| Total III | X | X |
| Ecarts de conversion Passif (IV) | X | X |
| TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III + IV) | X | X |
| (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques (3) Dont emprunts participatifs |
Article 173-2
Modèle de compte de résultat
| Toutes activités | Dont activité agréée | |||
|---|---|---|---|---|
| Exercice N | Exercice N - 1 | Exercice N | Exercice N - 1 | |
| Produits d'exploitation (1) : | ||||
| Ventes de marchandises | ||||
| Production vendue [biens et services] (a) | ||||
| Montant net du chiffre d'affaires dont à l'exportation : | X | X | X | X |
| Production stockée (b) | ||||
| Production immobilisée | ||||
| Subventions d'exploitation | ||||
| Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges | ||||
| Autres produits | ||||
| Total I | X | X | X | X |
| Charges d'exploitation (2) : | ||||
| Achats de marchandises (d) : | ||||
| Variation de stock (e) | ||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements (c). | ||||
| Variation de stock (d) | ||||
| * Autres achats et charges externes | ||||
| Impôts, taxes et versements assimilés | ||||
| Salaires et traitements | ||||
| Charges sociales | ||||
| Dotations aux amortissements et aux dépréciations : | ||||
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements (e) | ||||
| Sur immobilisations : dotations aux dépréciations | ||||
| Sur actif circulant : dotations aux dépréciations | ||||
| Dotations aux provisions | ||||
| Autres charges | ||||
| Total II | X | X | X | X |
| * Y compris : - Redevances de crédit-bail mobilier - Redevances de crédit-bail immobilier | ||||
| (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs. Les conséquences des corrections d'erreurs significatives, calculées après impôt, sont présentées sur une ligne séparée sauf s'il s'agit de corriger une écriture ayant été directement imputée sur les capitaux propres. (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs. Les conséquences des corrections d'erreurs significatives, calculées après impôt, sont présentées sur une ligne séparée sauf s'il s'agit de corriger une écriture ayant été directement imputée sur les capitaux propres. | ||||
| Toutes activités | Dont activité agréée | |||
|---|---|---|---|---|
| Exercice N | Exercice N - 1 | Exercice N | Exercice N - 1 | |
| 1. RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I - II) | ||||
| Quote-part de résultat sur opérations faites en commun : | ||||
| Bénéfice ou perte transférée III | X | X | X | X |
| Pertes ou bénéfice transféré IV | X | X | X | X |
| Produits financiers : | ||||
| De participation (3) | ||||
| D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) | ||||
| Autres intérêts et produits assimilés (3) | ||||
| Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charge | ||||
| Différences positives de change | ||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||||
| Total V | X | X | X | X |
| Charges financières : | ||||
| Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions | ||||
| Intérêts et charges assimilées (4) | ||||
| Différences négatives de change | ||||
| Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | ||||
| Total VI | X | X | X | X |
| 2. RÉSULTAT FINANCIER (V - VI) | ||||
| 3. RÉSULTAT COURANT avant impôts (I - II + III - IV + V - VI) | ||||
| Produits exceptionnels : | ||||
| Sur opérations de gestion | ||||
| Sur opérations en capital | ||||
| Reprises sur provisions, dépréciations et transferts de charges | ||||
| Total VII | X | X | X | X |
| Charges exceptionnelles : | ||||
| Sur opérations de gestion | ||||
| Sur opérations en capital | ||||
| Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions | ||||
| Total VIII | X | X | X | X |
| 4. RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) + X | ||||
| Participation des salariés aux résultats (IX) | X | X | X | X |
| Impôts sur les bénéfices (X) | X | X | X | X |
| Total des produits (I + III + V + VII) | X | X | X | X |
| Total des charges (II + IV + VI + VIII + IX + X) | X | X | X | X |
| Bénéfice ou perte | X | X | X | X |
| (3) Dont produits concernant les entités liées. (4) Dont intérêts concernant les entités liées. | ||||
Article 173-3
Informations complémentaires dans l'annexe des comptes
Les informations complémentaires suivantes sont mentionnées dans l'annexe des comptes :
- Modalités de répartition des postes de résultat entre activité agréée et autres activités (affectation des différents postes de charges et de produits à chaque activité, justification des clés de répartition utilisées) ;
- Tableau d'affectation des résultats faisant apparaître l'affectation du résultat de l'activité agréée, selon le modèle ci-joint.
TABLEAU D'AFFECTATION DES RÉSULTATS DE L'EXERCICE PRÉCÉDENT
(Montants entre parenthèses lorsqu'il s'agit de montants négatifs)
| RÉSULTAT N - 1 | DONT RÉSULTATACTIVITÉS AGRÉES | |||
|---|---|---|---|---|
| ORIGINES : Report à nouveau avant affectation du résultat Résultat de l'exercice - Prélèvement sur les réserves | 0,00 0,00 0,00 | 0,00 0,00 0,00 | ||
| AFFECTATIONS : - Affectation aux réserves Réserve légale Autres réserves Dividendes Report à nouveau après affectation du résultat | 0,00 0,00 0,00 0,00 | 0,00 0,00 0,00 0,00 | ||
| TOTAL | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
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