Article 162-1
Bilan agrégé
Le bilan agrégé présente l'ensemble de l'activité de l'organisme paritaire collecteur.
MODÈLE DE BILAN (en tableau)
| ACTIF | EXERCICE N | EXERCICEN - 1 | PASSIF | EXERCICE N | EXERCICEN - 1 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BRUT | AMT. PROV. | NET | |||||
| ACTIF IMMOBILISÉ | FONDS PROPRES | ||||||
| * Réserves | |||||||
| * Immobilisations incorporelles | * Report à nouveau | ||||||
| * Résultat | |||||||
| * Immobilisations corporelles | TOTAL I | ||||||
| PROVISIONS | |||||||
| * Immobilisations financières | * Provisions pour charges de formation | ||||||
| * Provisions pour engagements de financement de formation | |||||||
| * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | |||||||
| * Fonds dédiés sur subventions de formation et d'exploitation | |||||||
| * Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage | |||||||
| * Autres provisions pour risques et charges | |||||||
| TOTAL I | TOTAL II | ||||||
| ACTIF CIRCULANT | DETTES | ||||||
| * Adhérents et comptes rattachés | * Emprunts et dettes assimilées | ||||||
| * FSE/Etat/Régions/Autres collectivités locales | * Adhérents et comptes rattachés | ||||||
| * Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | * Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | ||||||
| * Autres subventions | * Dettes fournisseurs | ||||||
| * Autres créances | * Dettes fiscales et sociales | ||||||
| * Autres dettes | |||||||
| * Valeurs mobilières de placement | |||||||
| * Disponibilités | |||||||
| * Charges constatées d'avance | * Produits constatés d'avance | ||||||
| TOTAL II | TOTAL III | ||||||
| TOTAL GÉNÉRAL (I + II) | TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) | ||||||
Article 162-2
Bilans par sections
Un bilan est présenté pour chacune des sections des articles 121-2 et 121-3 du règlement.
MODÈLE DE BILAN (en liste)
SECTION xxx
| EXERCICE N | EXERCICEN - 1 | |||
|---|---|---|---|---|
| BRUT | AMT. PROV. | NET | ||
| ACTIF IMMOBILISÉ | ||||
| * Immobilisations incorporelles | ||||
| * Immobilisations corporelles | ||||
| * Immobilisations financières | ||||
| * Compte de liaison investissements | ||||
| Total I | ||||
| ACTIF CIRCULANT | ||||
| * Adhérents et comptes rattachés | ||||
| * FSE/Etat/Régions/Autres collectivités locales | ||||
| * Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | ||||
| * Autres subventions | ||||
| * Autres créances | ||||
| * Valeurs mobilières de placement | ||||
| * Disponibilités | ||||
| * Comptes de liaison | ||||
| - Moyens commun | ||||
| - Entre dispositifs | ||||
| * Charges constatées d'avance | ||||
| Total II | ||||
| TOTAL GÉNÉRAL (I + II) | ||||
MODÈLE DE BILAN (en liste)
SECTION xxx
| TOTAL N | TOTAL N - 1 | |
|---|---|---|
| FONDS PROPRES | ||
| * Réserves | ||
| * Report à nouveau | ||
| * Résultat | ||
| Total I | ||
| PROVISIONS | ||
| * Provisions pour charges de formation | ||
| * Provisions pour engagements de financement de formation | ||
| * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | ||
| * Fonds dédiés sur subventions de formation et d'exploitation | ||
| * Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage | ||
| * Autres provisions pour risques et charges | ||
| Total II | ||
| DETTES | ||
| * Emprunts et dettes assimilées | ||
| * Adhérents et comptes rattachés | ||
| * Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | ||
| * Dettes fournisseurs | ||
| * Dettes fiscales et sociales | ||
| * Autres dettes | ||
| * Comptes de liaison | ||
| - Moyens communs | ||
| - Entre dispositifs | ||
| * Produits constatés d'avance | ||
| Total III | ||
| TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) |
3
Modèle de compte de résultat
Article 163-1
Comptes de résultat agrégé et par sections
Le compte de résultat est présenté sous forme agrégée, et pour chacune des sections visées à l'article 121-2 du règlement.
MODÈLE DE COMPTE DE RÉSULTAT (en liste)
Version agrégée et par section
| EXERCICE N | EXERCICE N - 1 | |
|---|---|---|
| COLLECTE | ||
| * Contributions des entreprises | ||
| * Abondement FPSPP | ||
| SUBVENTIONS | ||
| * Aides de l'Etat | ||
| * Aides des régions et autres collectivités locales | ||
| * Aides du Fonds social européen | ||
| * Appels à projets | ||
| - Part Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | ||
| - Part Fonds social européen | ||
| * Péréquation | ||
| * Autres aides | ||
| TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISÉS ENTRE AGRÉMENTS | ||
| PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE | ||
| REPRISES DE PROVISIONS | ||
| * Provisions pour charges de formation | ||
| * Provisions pour engagements de financement de formation | ||
| * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | ||
| * Report des subventions non utilisées des exercices antérieurs | ||
| * Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage | ||
| * Provisions pour risques et charges | ||
| PRODUITS DE FORMATION | ||
| CHARGES DE FORMATION | ||
| * Formation continue | ||
| * Centres de formation d'apprentis | ||
| * Formation initiale | ||
| Sous-total | ||
| COLLECTE REVERSÉE | ||
| TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISÉS ENTRE AGRÉMENTS | ||
| CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE | ||
| * Transfert Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | ||
| * Transfert Fraction régionale pour l'apprentissage | ||
| * Autres charges | ||
| DOTATIONS AUX PROVISIONS | ||
| * Provisions pour charges de formation | ||
| * Provisions pour engagements de financement de formation | ||
| * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | ||
| * Engagements à réaliser sur subventions attribuées | ||
| * Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage | ||
| * Autres provisions pour risques et charges | ||
| CHARGES DE FORMATION | ||
| TOTAL I - RÉSULTAT DE FORMATION | ||
| PRODUITS DIVERS DE FONCTIONNEMENT | ||
| * Subventions de fonctionnement | ||
| * Transferts de charges | ||
| * Reports des subventions non utilisées des exercices antérieurs | ||
| * Reprises de provisions pour risques et charges | ||
| * Autres produits | ||
| PRODUITS DE FONCTIONNEMENT | ||
| CHARGES LIÉES AU FONCTIONNEMENT | ||
| * Achats | ||
| * Services extérieurs | ||
| * Impôts et taxes | ||
| * Charges de personnel | ||
| * Engagements à réaliser sur subventions attribuées | ||
| * Dotations aux amortissements et provisions | ||
| * Autres charges | ||
| CHARGES DE FONCTIONNEMENT | ||
| TOTAL II - RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT | ||
| TOTAL III - RÉSULTAT D'ACTIVITÉ (I + II) | ||
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| TOTAL IV - RÉSULTAT FINANCIER | ||
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| TOTAL V - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | ||
| IMPÔTS SUR LES SOCIÉTÉS | ||
| TOTAL VI - RÉSULTAT COMPTABLE DE L'EXERCICE |
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