Article 162-1
Bilan agrégé

Le bilan agrégé présente l'ensemble de l'activité de l'organisme paritaire collecteur.

MODÈLE DE BILAN (en tableau)

| ACTIF |EXERCICE N|EXERCICEN - 1|PASSIF|EXERCICE N| EXERCICEN - 1 | | | |--------------------------------------------------------------|----------|-------------|------|----------|--------------------------------------------------------------------------------------|---|---| | | BRUT | AMT. PROV. | NET | | | | | | ACTIF IMMOBILISÉ | | | | | FONDS PROPRES | | | | | | | | | * Réserves | | | | * Immobilisations incorporelles | | | | | * Report à nouveau | | | | | | | | | * Résultat | | | | * Immobilisations corporelles | | | | | TOTAL I | | | | | | | | | PROVISIONS | | | | * Immobilisations financières | | | | | * Provisions pour charges de formation | | | | | | | | | * Provisions pour engagements de financement de formation | | | | | | | | | * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | | | | | | | | | * Fonds dédiés sur subventions de formation et d'exploitation | | | | | | | | |* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de
l'apprentissage| | | | | | | | | * Autres provisions pour risques et charges | | | | TOTAL I | | | | | TOTAL II | | | | ACTIF CIRCULANT | | | | | DETTES | | | | | | | | | | | | | * Adhérents et comptes rattachés | | | | | * Emprunts et dettes assimilées | | | | * FSE/Etat/Régions/Autres collectivités locales | | | | | * Adhérents et comptes rattachés | | | |* Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels| | | | | * Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | | | | * Autres subventions | | | | | * Dettes fournisseurs | | | | * Autres créances | | | | | * Dettes fiscales et sociales | | | | | | | | | * Autres dettes | | | | * Valeurs mobilières de placement | | | | | | | | | * Disponibilités | | | | | | | | | * Charges constatées d'avance | | | | | * Produits constatés d'avance | | | | TOTAL II | | | | | TOTAL III | | | | TOTAL GÉNÉRAL (I + II) | | | | | TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) | | |

Article 162-2
Bilans par sections
Un bilan est présenté pour chacune des sections des articles 121-2 et 121-3 du règlement.
MODÈLE DE BILAN (en liste)
SECTION xxx

| |EXERCICE N|EXERCICEN - 1| | | |--------------------------------------------------------------|----------|-------------|---|---| | | BRUT | AMT. PROV. |NET| | | ACTIF IMMOBILISÉ | | | | | | | | | | | | * Immobilisations incorporelles | | | | | | | | | | | | * Immobilisations corporelles | | | | | | | | | | | | * Immobilisations financières | | | | | | | | | | | | * Compte de liaison investissements | | | | | | | | | | | | Total I | | | | | | ACTIF CIRCULANT | | | | | | | | | | | | * Adhérents et comptes rattachés | | | | | | * FSE/Etat/Régions/Autres collectivités locales | | | | | |* Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels| | | | | | * Autres subventions | | | | | | * Autres créances | | | | | | | | | | | | * Valeurs mobilières de placement | | | | | | * Disponibilités | | | | | | | | | | | | * Comptes de liaison | | | | | | - Moyens commun | | | | | | - Entre dispositifs | | | | | | | | | | | | * Charges constatées d'avance | | | | | | | | | | | | Total II | | | | | | TOTAL GÉNÉRAL (I + II) | | | | |

MODÈLE DE BILAN (en liste)
SECTION xxx

| |TOTAL N|TOTAL N - 1| |--------------------------------------------------------------------------------|-------|-----------| | FONDS PROPRES | | | | * Réserves | | | | * Report à nouveau | | | | * Résultat | | | | | | | | Total I | | | | PROVISIONS | | | | * Provisions pour charges de formation | | | | * Provisions pour engagements de financement de formation | | | | * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | | | | * Fonds dédiés sur subventions de formation et d'exploitation | | | |* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage| | | | * Autres provisions pour risques et charges | | | | | | | | Total II | | | | DETTES | | | | * Emprunts et dettes assimilées | | | | * Adhérents et comptes rattachés | | | | * Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | | | | * Dettes fournisseurs | | | | * Dettes fiscales et sociales | | | | * Autres dettes | | | | | | | | * Comptes de liaison | | | | - Moyens communs | | | | - Entre dispositifs | | | | | | | | * Produits constatés d'avance | | | | | | | | Total III | | | | TOTAL GÉNÉRAL (I + II + III) | | |

3
Modèle de compte de résultat
Article 163-1
Comptes de résultat agrégé et par sections
Le compte de résultat est présenté sous forme agrégée, et pour chacune des sections visées à l'article 121-2 du règlement.
MODÈLE DE COMPTE DE RÉSULTAT (en liste)
Version agrégée et par section

| |EXERCICE N|EXERCICE N - 1| |--------------------------------------------------------------------------------|----------|--------------| | COLLECTE | | | | * Contributions des entreprises | | | | * Abondement FPSPP | | | | | | | | SUBVENTIONS | | | | * Aides de l'Etat | | | | * Aides des régions et autres collectivités locales | | | | * Aides du Fonds social européen | | | | * Appels à projets | | | | - Part Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | | | | - Part Fonds social européen | | | | * Péréquation | | | | * Autres aides | | | | | | | | TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISÉS ENTRE AGRÉMENTS | | | | | | | | PRODUITS DIVERS DE GESTION COURANTE | | | | | | | | REPRISES DE PROVISIONS | | | | * Provisions pour charges de formation | | | | * Provisions pour engagements de financement de formation | | | | * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | | | | * Report des subventions non utilisées des exercices antérieurs | | | |* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage| | | | * Provisions pour risques et charges | | | | PRODUITS DE FORMATION | | | | CHARGES DE FORMATION | | | | * Formation continue | | | | * Centres de formation d'apprentis | | | | * Formation initiale | | | | Sous-total | | | | COLLECTE REVERSÉE | | | | | | | | TRANSFERTS DE FONDS MUTUALISÉS ENTRE AGRÉMENTS | | | | | | | | CHARGES DIVERSES DE GESTION COURANTE | | | | * Transfert Fonds paritaire de sécurisation des parcours professionnels | | | | * Transfert Fraction régionale pour l'apprentissage | | | | * Autres charges | | | | DOTATIONS AUX PROVISIONS | | | | * Provisions pour charges de formation | | | | * Provisions pour engagements de financement de formation | | | | * Provisions pour risques de non-utilisation des subventions | | | | * Engagements à réaliser sur subventions attribuées | | | |* Provisions pour reversement des sommes collectées au titre de l'apprentissage| | | | * Autres provisions pour risques et charges | | | | | | | | CHARGES DE FORMATION | | | | TOTAL I - RÉSULTAT DE FORMATION | | | | PRODUITS DIVERS DE FONCTIONNEMENT | | | | * Subventions de fonctionnement | | | | * Transferts de charges | | | | * Reports des subventions non utilisées des exercices antérieurs | | | | * Reprises de provisions pour risques et charges | | | | * Autres produits | | | | | | | | PRODUITS DE FONCTIONNEMENT | | | | CHARGES LIÉES AU FONCTIONNEMENT | | | | * Achats | | | | * Services extérieurs | | | | * Impôts et taxes | | | | * Charges de personnel | | | | * Engagements à réaliser sur subventions attribuées | | | | * Dotations aux amortissements et provisions | | | | * Autres charges | | | | | | | | CHARGES DE FONCTIONNEMENT | | | | TOTAL II - RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT | | | | TOTAL III - RÉSULTAT D'ACTIVITÉ (I + II) | | | | PRODUITS FINANCIERS | | | | CHARGES FINANCIÈRES | | | | TOTAL IV - RÉSULTAT FINANCIER | | | | PRODUITS EXCEPTIONNELS | | | | CHARGES EXCEPTIONNELLES | | | | TOTAL V - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | | | | IMPÔTS SUR LES SOCIÉTÉS | | | | TOTAL VI - RÉSULTAT COMPTABLE DE L'EXERCICE | | |