ANNEXE 3

MODÈLE DE COMPTE RENDU DE MISSION MENTIONNÉ À L'ARTICLE 4 DU DÉCRET N° 2021-25 DU 13 janvier 2021 RELATIF À LA CRÉATION DE L'EXAMEN DE CONFORMITÉ FISCALE

|RENSEIGNEMENTS RELATIFS A LA STRUCTURE PRESTATAIRE| |:------------------------------------------------:| | | | Identification du prestataire | | Numéro SIREN : | | Dénomination : | | |

| RENSEIGNEMENTS RELATIFS AU CLIENT | | | | | | | | | |:-------------------------------------------------------------------------------:|-----------------------------|---|-------------------------------------------------------------|---|------------------------------------------------------------------------------------------|---|-----------------|---| | Identification client : | | | | | | | | | | Nom et prénom : | | | | | | | | | | Raison sociale : | | | | | | | | | | Adresse : | | | | | | | | | | N° SIRET : | | | | | | | | | | Mode d'exercice : | Individuel | | Sociétal | |Nombre d'associés :
Date d'option pour l'assujettissement à l'impôt sur les sociétés| | | | | N° de client : | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Nom du conseil et adresse du conseil : | Département d'exercice | | | | | | | | | | | |Profession en charge de l'ECF (CAC, expert comptable, OGA, …)| | | | | | | RENSEIGNEMENTS RELATIFS AUX DÉCLARATIONS EXAMINÉES | | | | | | | | | | Date de réception de la déclaration de résultats : JJ/MM/AA | | | | | | | | | | Période d'imposition : |du JJ/MM/AA
au JJ/MM/AA| | | | | | | | | Résultat déclaré : | | | | | | | | | | Date d'établissement du compte rendu par le prestataire : | JJ/MM/AA | | | | | | | | |S'il s'agit d'un compte rendu de mission rectificatif, cocher la case ci-contre :| | | | | | | | | | Montant du chiffre d'affaires réalisé sur l'exercice (HT) | | | | | | | | | | Comptabilité tenue : | TTC | | HT | | Activité non soumise à TVA | |Assujetti partiel| |

COMPTE RENDU DE MISSION

|Coordonnées de votre correspondant au sein de la structure prestataire|M. ou Mme
Tél. :
Courriel :| |----------------------------------------------------------------------|---------------------------------------|

(sélectionner une des options de conclusion suivantes, hors « présomption de fraude ou de dissimulation »)

| Examen de conformité fiscale | | | | | | |:----------------------------------------------------------------------------------------------:|-------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------|----------------------------------------|---|---| | CONCLUSIONS GÉNÉRALES : | | | | | | | | ABSENCE D'ANOMALIE | | | | | | | ABSENCE D'ANOMALIE APRÈS RÉGULARISATION | | | | | | |TRANSMISSION D'UNE OU DES DÉCLARATION(S) RECTIFICATIVE(S) A NOTRE DEMANDE| | | | | | Déclaration de résultats | | | | | | |Demande de régularisation avec incidence sur le résultat imposable : montant de la rectification| | | | | | | Déclaration(s) de taxes sur le chiffre d'affaires | | | | | | | Demande de rectification avec incidence sur la TVA collectée : montant de la rectification | | | | | | | Demande de rectification avec incidence sur la TVA déductible : montant de la rectification | | | | | | | | PRÉSENCE D'ANOMALIES NON RÉGULARISÉES | | | | | | | PRÉSOMPTION DE FRAUDE OU DE DISSIMULATION | | | | | | (cocher la case du chemin d'audit si le point n'est pas applicable à l'entreprise) | | | | | | | EXAMEN DES POINTS DU CHEMIN D'AUDIT : | | | | | | | | 1 - Conformité du fichier des écritures comptables (FEC) | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | L'entreprise entre-t-elle dans le champ d'application du I de l'article A. 47 A-1 du LPF ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Conformité structurelle (anomalies réelles relevées par TestComptaDemat) ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | | | | | | | 2 - Qualité comptable du FEC au regard des normes comptables | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | Des anomalies ont-elles été relevées ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | | | | | | | 3 - Logiciel ou système de caisse | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | L'entreprise entre-t-elle dans le champ d'application ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Si l'entreprise entre dans le champ d'application : | Certification INFOCERT | | | | | | Certification LNE | | | | | | | Attestation | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | | | | | | | 4 - Mode de conservation des documents | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | Les processus examinés sont-ils conformes à la législation ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | | | | | | | 5 - Régime d'imposition | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | En matière d'imposition sur les résultats : | Nature : | | Anomalies relevées ? |OUI| | | NON | | | | | | | Régime : | | Anomalies relevées ? | OUI | | | | NON | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | | | | | | En matière de TVA : | Régime : | | Anomalies relevées ? |OUI| | | NON | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | | | | | | |6 - Règles de détermination des amortissements et leur traitement fiscal | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | Montant total déclaré : | | |Montant examiné dans le cadre de l'ECF :| | | | Anomalies relevées ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Présenter la méthode ou les critères retenus par l'entreprise : | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | Montant des anomalies : | | | | | | 7 - Règles de détermination des provisions et leur traitement fiscal | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | Montant total déclaré : | |Montant examiné dans le cadre de l'ECF :| | | | | Anomalies relevées ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Présenter la méthode ou les critères retenus par l'entreprise : | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | Montant des anomalies : | | | | | |8 - Règles de détermination des charges à payer et leur traitement fiscal| Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | Montant total déclaré : | |Montant examiné dans le cadre de l'ECF :| | | | | Anomalies relevées ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Présenter la méthode ou les critères retenus par l'entreprise : | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | Montant des anomalies : | | | | | | 9 - Qualification et déductibilité des charges exceptionnelles | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | Montant total déclaré : | |Montant examiné dans le cadre de l'ECF :| | | | | Anomalies relevées ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Présenter la méthode ou les critères retenus par l'entreprise : | | | | | | | Type d'anomalies relevées : | | Montant des anomalies : | | | | | | 10 - Règles d'exigibilité en matière de TVA | Conforme | | | | | Non conforme | | | | | | | Présence de secteurs d'activité distincts ? | OUI | | | | | | NON | | | | | | | Présenter la méthode ou les critères retenus par l'entreprise : | | | | | | | Anomalies relevées en matière de TVA collectée ? | OUI | | Montant des anomalies : | | | | NON | | | | | | | Anomalies relevées en matière de TVA déductible ? | OUI | | Montant des anomalies : | | | | NON | | | | | |

| APPRÉCIATION DES PIÈCES JUSTIFICATIVES EXAMINÉES : | | | | | |----------------------------------------------------------------------------------------|---|---------|---------|---| |Doute sérieux sur pièces justificatives : assiette imposable sur laquelle porte le doute|TVA| |Montant :| | | Déclaration de résultat | |Montant :| | | | Précisions sur le(s) document(s) :
Référence :
Nature :
Date : | | | | |

| |RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES :| |---|--------------------------------| | | | | | | | | | | | |

|Nom et signature du prestataire|Date| |-------------------------------|----| | Lieu | | | Nom du signataire | | | Qualité du signataire | |